במנהלת הגמלאות מתעדכנים באופן אוטומטי אישורים המבוצעים בפקיד שומה באמצעות ממשקים מקוונים שמועברים ע"י רשות המיסים ישירות למערכות של מינהלת הגמלאות,
על -כן אישור עדכון שיעור הפטור מתקרת הקצבה המזכה אמור להתעדכן במערכת מינהלת הגמלאות ישירות.
יש להיות במעקב ולבדוק האחוז ע"ג תלוש הקצבה , במידה ולא עודכן יש לפנות לרשות המיסים הנושא בתחום טיפולם.

קיבוע זכויות היא הטבת פטור ממס שניתנת לפורשים לגמלאות במסגרתו קובע פקיד השומה את שיעור הזכאות לפטור ממס בהתחשב בכל המידע, הנתונים והמסמכים שהוצגו בפניו באמצעות טופס 161.
התהליך הינו חד פעמי המתבצע מול מס הכנסה / פקיד השומה בעת הגעה לגיל פרישה ותחילת קבלת הקצבה ,וזאת על מנת לקבל הקלות מס על קצבת הפנסיה החודשית או לכל כסף קצבתי חייב במס.
כדאי לדעת:
מתי זה קורה? זהו תהליך חד-פעמי המתבצע עם ההגעה לגיל פרישה (גיל זכאות) ותחילת קבלת הקצבה בפועל.
מה המטרה? למקסם את הטבות המס ולהגדיל את הנטו החודשי של קצבת הפנסיה או כספים קצבתיים אחרים החייבים במס.
איך זה נקבע? הפטור נקבע בהתאם ליתרת הפטור המזכה, לאחר שקלול מענקים פטורים שנמשכו בעבר (היוון קצבה או פיצויים).

במידה וממשיך לקבל קצבה ממינהלת הגמלאות בכפוף להצגת אישור חיים כל חצי שנה , יידרש גם בדיווח טופס 101 לכל שנת מס אלא אם כן תתקבל הודעה כי הנ"ל פטור.

בהתאם לתקנה 2 לתקנות מס הכנסה נקבע כי עובד/ת - גמלאי/ת חייב למלא טופס 101 כל שנת מס .

מנהלת הגמלאות פועלת בהתאם להנחיות שפרסמה רשות המיסים בדבר " הקלות בחובת מילוי טופס 101 או 101ג למשלמי ומקבלי קצבאות " ושולחת טופסי 101 לגמלאים בהתאם לקריטריונים.

כן. קיימת חובה למלא ולמסור טופס 101 לכל מעסיק בנפרד (הן בקצבה והן במקומות עבודה נוספים).

קצבה מהמוסד לבטח לאומי לא נחשבת להכנסה נוספת.

קצבאות מהמוסד לביטוח לאומי אינן נחשבות כ"הכנסה נוספת" לצורך מילוי טופס 101 או ביצוע תיאום מס.

קצבת שאר מתחת לתקרה מזכה (לשנת 2026 תקרה קצבה מזכה 9,430 ₪ ) לא נחשבת להכנסה נוספת במידה ומשולם קצבת שאר אחת בלבד , למי שמשולם 2 קצבאות שאר חייב בתיאום המס ( ללא קשר לגובה הקצבאות ).

דמי אבטלה נחשב להכנסה נוספת לצורכי מס הכנסה (לא משנה סך התשלום) חייב בתיאום מס.